วิธีบันทึกเงินฝากคืนในการกระทบยอดบัญชีธนาคาร

เงินฝากคืนเกิดขึ้นเมื่อ บริษัท ฝากเช็คกับธนาคารและธนาคารปฏิเสธที่จะฝากเงินสดจำนวนที่เกี่ยวข้องไว้ในบัญชีธนาคารของ บริษัท สิ่งนี้สามารถเกิดขึ้นได้จากสาเหตุต่อไปนี้:

  • ธนาคารที่ออกเช็คเดิมปฏิเสธเช็ค กรณีนี้เกิดขึ้นเมื่อบัญชีที่ออกเช็คมีเงินสดที่ไม่มีภาระผูกพันน้อยกว่าจำนวนเงินที่ระบุไว้ในเช็ค

  • มีข้อผิดพลาดในเช็คเช่นไม่มีลายเซ็นวันที่ชื่อผู้รับเงินหรือจำนวนเงิน

  • เช็คถูกออกจากธนาคารที่ตั้งอยู่ในประเทศอื่นซึ่งโดยปกติจะถูกปฏิเสธโดยอัตโนมัติ

เมื่อใดก็ตามที่มีการคืนเงินมัดจำธนาคารจะไม่รวมไว้เป็นแหล่งเงินสดในใบแจ้งยอดบัญชีธนาคารสิ้นเดือนที่ส่งให้ บริษัท หาก บริษัท ได้บันทึกเงินฝากไว้ในบัญชีเงินสดในบันทึกของตนเองแล้ว (ตามปกติก่อนที่จะฝากเงินผ่านธนาคาร) จะต้องคืนเงินฝากนี้ในบันทึกของตนเอง มิฉะนั้นยอดคงเหลือในบัญชีของเงินสดจะสูงกว่ายอดคงเหลือในบัญชีของเงินสดโดยส่วนต่างคือจำนวนเงินที่ฝากคืน

โดยทั่วไปการกลับรายการเงินฝากจะดำเนินการผ่านโมดูลการรับเงินสดของซอฟต์แวร์บัญชีของ บริษัท ซึ่งจะเครดิตบัญชีเงินสดและหักบัญชีลูกหนี้ (สมมติว่าการจ่ายเช็คที่เกี่ยวข้องเป็นใบแจ้งหนี้ที่ค้างชำระจากลูกค้า)

นอกจากนี้ธนาคารอาจเรียกเก็บค่าธรรมเนียมบริการที่เกี่ยวข้องกับเงินฝากที่ส่งคืนแม้ว่าเงินจำนวนนี้อาจถูกรีดเป็นค่าบริการทั้งหมดของเดือน บริษัท ต้องบันทึกค่าธรรมเนียมเป็นเครดิตในบัญชีเงินสดและเดบิตเข้าบัญชีค่าใช้จ่าย

เจ้าหน้าที่เรียกเก็บเงินควรทราบถึงเช็คคืนทั้งหมดเพื่อให้สามารถติดต่อลูกค้าที่เกี่ยวข้องได้ทันทีเพื่อให้แน่ใจว่ามีการชำระเงินทดแทน