เงื่อนไขสินเชื่อและต้นทุนของสินเชื่อ

ภาพรวมเงื่อนไขเครดิต

เงื่อนไขเครดิตคือข้อกำหนดการชำระเงินที่ระบุไว้ในใบแจ้งหนี้ เป็นเรื่องปกติที่ผู้ขายจะเสนอเงื่อนไขการชำระเงินก่อนกำหนดให้กับลูกค้าเพื่อเร่งกระแสเงินสดขาเข้า นี่เป็นเรื่องปกติโดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับธุรกิจที่มีเงินสดหรือธุรกิจที่ไม่มีวงเงินเครดิตสำรองเพื่อรองรับการขาดแคลนเงินสดในระยะสั้น เงื่อนไขสินเชื่อที่เสนอให้กับลูกค้าสำหรับการชำระเงินก่อนกำหนดจะต้องมีกำไรเพียงพอสำหรับพวกเขาที่ต้องการชำระเงินก่อน แต่ไม่ได้ผลกำไรมากจนผู้ขายจ่ายอัตราดอกเบี้ยที่สูงเกินควรอย่างมีประสิทธิภาพสำหรับการใช้เงินที่ได้รับในช่วงต้น

โครงสร้างคำที่ใช้สำหรับเงื่อนไขเครดิตคือการระบุจำนวนวันที่คุณให้ลูกค้าก่อนจากวันที่ในใบแจ้งหนี้เพื่อใช้ประโยชน์จากเงื่อนไขเครดิตการชำระเงินก่อนกำหนด ตัวอย่างเช่นหากลูกค้าควรชำระเงินภายใน 10 วันโดยไม่มีส่วนลดใด ๆ ข้อกำหนดคือ "สุทธิ 10 วัน" ในขณะที่ลูกค้าต้องชำระเงินภายใน 10 วันจึงจะมีสิทธิ์ได้รับส่วนลด 2% ข้อกำหนดคือ "2/10 ". หากต้องการขยายตัวอย่างสุดท้ายหากลูกค้าต้องชำระเงินภายใน 10 วันเพื่อรับส่วนลด 2% หรือสามารถชำระเงินตามปกติใน 30 วันเงื่อนไขจะระบุเป็น "2/10 สุทธิ 30"

ตารางด้านล่างแสดงเงื่อนไขเครดิตทั่วไปบางส่วนอธิบายความหมายและยังบันทึกอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงที่เสนอให้กับลูกค้าด้วย

แนวคิดของเงื่อนไขเครดิตสามารถขยายให้กว้างขึ้นเพื่อรวมข้อตกลงทั้งหมดภายใต้การชำระเงินแทนที่จะเป็นเพียงข้อกำหนดที่เกี่ยวข้องกับการชำระเงินล่วงหน้า ในกรณีนี้หัวข้อต่อไปนี้จะรวมอยู่ในเงื่อนไขเครดิต:

  • จำนวนเครดิตที่ขยายให้กับลูกค้า

  • ช่วงเวลาที่ลูกค้าต้องชำระเงิน

  • เงื่อนไขส่วนลดการชำระเงินก่อนกำหนด

  • ค่าปรับที่จะเรียกเก็บหากชำระเงินล่าช้า

ต้นทุนเครดิต

คุณควรทราบถึงสูตรในการกำหนดอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงที่คุณเสนอให้ลูกค้าผ่านการใช้เงื่อนไขส่วนลดการชำระเงินก่อนกำหนด ขั้นตอนของสูตรมีดังนี้

  1. คำนวณความแตกต่างระหว่างวันที่ชำระเงินสำหรับผู้ที่รับส่วนลดการชำระเงินก่อนกำหนดและวันที่ตามปกติถึงกำหนดชำระเงินแล้วแบ่งเป็น 360 วัน ตัวอย่างเช่นภายใต้ 2/10 สุทธิ 30 เทอมคุณจะหาร 20 วันเป็น 360 เพื่อให้ถึงวันที่ 18 คุณใช้ตัวเลขนี้เพื่อกำหนดอัตราดอกเบี้ยที่คำนวณในขั้นตอนถัดไป

  2. ลบเปอร์เซ็นต์ส่วนลดจาก 100% และหารผลลัพธ์เป็นเปอร์เซ็นต์ส่วนลด ตัวอย่างเช่นต่ำกว่า 2/10 สุทธิ 30 เทอมคุณจะหาร 2% ด้วย 98% เพื่อให้ได้ 0.0204 นี่คืออัตราดอกเบี้ยที่เสนอผ่านเงื่อนไขเครดิต

  3. คูณผลลัพธ์ของการคำนวณทั้งสองเข้าด้วยกันเพื่อให้ได้อัตราดอกเบี้ยรายปี ในการสรุปตัวอย่างคุณจะต้องคูณ 18 ด้วย 0.0204 เพื่อให้ได้อัตราดอกเบี้ยต่อปีที่แท้จริงที่ 36.72%

ดังนั้นการคำนวณต้นทุนเครดิตทั้งหมดคือ:

ส่วนลด% / (1- ส่วนลด%) x (360 / (วันชำระเงินเต็มจำนวน - วันลดราคา))

การบัญชีสำหรับเงื่อนไขเครดิต

เมื่อลูกค้าใช้ส่วนลดการชำระเงินก่อนกำหนดเพื่อชำระใบแจ้งหนี้การบัญชีสำหรับธุรกรรมคือ:

เดบิตเงินสดตามจำนวนเงินสดที่ได้รับ

เดบิตส่วนลดการขายสำหรับจำนวนส่วนลดการชำระเงินก่อนกำหนด

เครดิตลูกหนี้สำหรับยอดเต็มของใบแจ้งหนี้

รายการนี้จะล้างใบแจ้งหนี้จากรายงานบัญชีลูกหนี้ตามอายุได้อย่างมีประสิทธิภาพเนื่องจากขณะนี้ได้ชำระเงินเต็มจำนวน

ตารางเงื่อนไขการให้สินเชื่อ

ตารางต่อไปนี้มีเงื่อนไขการชำระเงินมาตรฐานจำนวนหนึ่งความหมายและอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงต่อปีที่เสนอภายใต้เงื่อนไขเครดิตเหล่านี้ (ถ้ามี)